Вверх

Контокоррентный кредит и другие формы краткосрочного кредитования




В условиях рыночной экономики наиболее характерной формой кредитования первоклассных ...

В условиях рыночной экономики наибол ... / системы кредитования /



Контокоррентный кредит и другие формы краткосрочного кредитования

Контокоррентный кредит и другие формы краткосрочного кредитованияВ условиях рыночной экономики наиболее характерной формой кредитования первоклассных заемщиков, как отмечалось, является

кредитование по контокорренту. Контокоррент означает, что предприятию открывается только одинединственный счет; расчетный счет в данном случае закрывается1.

Немного из истории контокоррента. Контокоррент не является изобретением современной практики. Его использовали еще русские коммерческие банки. В начале века контокоррент применялся в сочетании с залогом ценных бумаг, товаров и векселей с несколькими подписями. Характерно, что для поддержания ликвидности баланса контокоррентному кредиту одновременно должны были соответствовать в активе баланса банка наличные деньгиили ценности, приравненные к первоклассным ликвидным активам.

Независимо от целевого назначения контокоррентного счета его функционирование основывалось на общих принципах. Вопервых, заключался договор контокоррента; нередко сам термин "контокоррент" употреблялся в смысле договора. Вовторых, в договоре устанавливался срок выведения сальдо — "заключения счета". Втретьих, обязательства по отдельным сделкам прекращались и заменялись обязательством по сальдо счета (данный принцип не распространялся на векселя. Если вексель опротестовывался, то банк имел право записать валюту векселя по дебету контокоррентного счета).

Срок заключения контокоррентного счета предусматривался в договоре между банком и клиентом. Договор определял и процентную ставку. Причем ш большинстве случаев ее величина устанавливалась в зависимости от уровня учетной ставки Центрального государственного банка. Ставки различались по дебетовым и

1 Контокоррент может применяться и в другом Смысле. Так, в различные периоды в» многих странах контокоррентный счет, к примеру, открывался в банке для расчетов между двумя контрагентами при взаимных поставках, а также между кредитными учреждениями.

кредитовым операциям. Законы коммерции требовали, чтобы по кредитовым операциям процентная ставка была ниже, чем по дебетовым.

Кроме процента с операций по контокорренту начислялась комиссия за банковские услуги. Применялось несколько способов начисления комиссии: 1) по каждой отдельной операции в зависимости от степени риска для банка; 2) с суммы оборота; 3) с сумм прироста дебетового сальдо; 4) оборотная комиссия в сочетании с комиссией по отдельным операциям.

Контокоррент использовался в практической работе банков СССР до и в период проведения кредитной реформы. Устав Госбанка СССР от 12 июня 1929 г. разрешал выдачу срочных ссуд до б месяцев с контокоррентного счета. Кредит предоставлялся под залог ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты, товаров и товарных документов. Лимит кредитования определялся в проценте к стоимости залога.

В соответствии С постановлением ЦИК и СНК СССР "О договоре контокоррента" от 23 июня 1930 г. договор контокоррента имели право заключать: а) кредитные учреждения как между собой, так и с их клиентами; б) организации обобществленного сектора между собой и с другими контрагентами; в) частные лица между собой.

В начале кредитной реформы контокоррент превратился практически в единственную форму кредитования по обороту. Операции по контокорренту регулировались на основе лимитов, которые определяли либо максимальное дебетовое, либо максимальное кредитовое сальдо. Лимиты устанавливались на основе финансовых планов клиентов. Итоги операций по контокорренту рассматривались на квартальные даты. Банк имел право взыскать задолженность в бесспорном порядке за счет реализации имущества должника.

Кредитование по контокорренту использовалось и не в столь отдаленное время* Известно, что в 1966—1984 гг. часть колхозов кредитовалась по единому активнопассивному счету, который носил название специального расчетного (текущего) счета. На этом счете отражался весь платежный оборот колхоза, связанный с его текущей производственной деятельностью. Особенность данного типа контокоррента состояла в том, что через него проходили не только традиционные операции по оплате товаров и услуг — платежи в бюджет, но и перечисления средств на счета капитальных вложении. На основе производственнофинансового плана колхозов определялись лимит выдачи и плановый размер кредита. Первый устанавливал границы дебетового оборота по специальному расчетному счету за квартал, второй — максимальный уровень задолженности на конец квартала. В течение квартала задолженность могла превышать плановый размер кредита. Сумма этого превышения на конец квартала относилась на счет просроченных ссуд и погашалась за счет сокращения платежей со специального расчетного счета (на величину просроченной задолженности уменьшался лимит выдач). Основной недостаток такого порядка кредитования заключался в покрытая за счет ресурсов банка недостатков хозяйственнофинансовой деятельности заемщика, так как большинство колхозов являлись низкорентабельными или убыточными.

В целом контокоррент воспринимался как вид помощи, которую следует оказывать слабым хозяйствам. Мировая практика, однако, свидетельствовала о том, что данную форму кредитования следует вводить только для первоклассных заемщиков. Порок применяемой схемы кредитования состоял в том, что она не устраивала и высокорентабельные хозяйства. Жесткая регламентация круга операций по специальному расчетному счету в целях сокращения сверхпланового спроса на кредит не устраивала финансово устойчивые колхозы. В целом данный порядок кредитования практически не учитывал состояния собственных оборотных средств колхозов, что и приводило к нарушению принципа срочности кредитования .

В странах с развитой рыночной экономикой контокоррент открывается, как правило, наиболее крупным фирмам для кредитования текущей производственной деятельности. Финансирование инвестиций с этого счета не производится. Лимит кредитования (кредитная линия) определяется с учетом размера собственного капитала заемщика, масштабов его деятельности и прочности связей с банком . Порядок кредитования по контокорренту дифференцируется в зависимости от финансовой устойчивости заемщика. Например, крупные предприятия получают ссуды без обеспечения, а мелкие — под обеспечение ценными бумагами. Первоклассному заемщикубанк может при этом разрешить краткосрочное увеличение лимита кредитования без заключения дополнительного договора. За предоставление такого кредита, однако, взимаются комиссионные.

Так же как и в практике коммерческих банков России, проценты начисляются при выведении сальдо, так называемом заключении счета. Плата за кредит, причитающаяся банку, отражается по дебету контокоррента, т. е. увеличивает долг клиента банку.

Коммерческие банки в странах с развитой рыночной экономикой, особенно английские, практикуют предоставление кредита в форме овердрафта, которую можно рассматривать как особую форму контокоррента. Она заключается в том. что банк разрешает клиенту иметь дебетовое сальдо на его расчетном счете в течение короткого периода. В отличие от контокоррента задолженность в виде овердрафта может не оформляться соглашением. Поэтому банк всегда может отказать в оплате с расчетного счета сверх имеющихся на нем средств.

Банки стран Восточной Европы также широко применяли кредитование по контокорренту. Однако активнопассивный счет, сосредоточивающий весь платежный оборот, не всегда носил название контокоррента. В Болгарии он назывался специальным ссудным счетом, в ГДР — расчетным счетом.

Современная модель кредитования по контокорренту. С учетом общих принципов ведения контокоррентного счета, практики его использования в нашей стране, других странах, с учетом особенностей современного периода можно, на наш взгляд, применять следующую модель контокоррентного кредита.

Важно, прежде всего, определить условия кредитования по контокорренту. Это необходимо сделать на основе анализа коэффициентов и показателей, рассчитанных по квартальным н годовому отчетам заемщика, а затем отразить их в кредитном договоре. В качестве условия банк вправе ввести требование к клиенту и заменить структуру ликвидных средств, обеспечить рост собственных оборотных средств, соблюсти плановую оборачиваемость оборотных средств и кредита, сократить запасы товарноматериальных ценностей и т. д. При невыполнении этих и других условий, наиболее актуальных для клиента, вводится в качестве санкции более жесткий режим кредитования по контокорренту или изменяется метод кредитования .

Кредитование по контокорренту сочетается с предоставлением целевых краткосрочных и долгосрочных ссуд с отдельных счетов. Выдача и погашение целевых ссуд корреспондируются с контокоррентным счетом.

Основой организации кредитования по контокорренту является плановый размер кредита. Он определяется на базе укрупненного объекта кредитования и представляет собой разницу между потребностью в оборотных средствах и имеющимися их источниками. Потребность складывается из остатка нормируемых активов, товаров отгруженных, срок оплаты которых не наступил, и дебиторской задолженности. Расчет этой разницы делается клиентом на год с разбивкой по кварталам на основе баланса оборотных средств. При составлении баланса учитываются отраженные в кредитном договоре условия кредитования , которые направлены на повышение кредитоспособности заемщика. Как отмечалось, при планировании остатка активов обращается внимание на требование банка по сокращению размера их отдельных элементов, товаров отгруженных и дебиторской задолженности, ликвидации длительных неплатежей, приросту величины собственных оборотных средств.


Смотрите также:

Банк как посредническое предприятие

Банк как посредническое предприятие


Функционирование банка в сфере обмена порождает и другие представления о его сущности. Нередко банк ...
Банк как кредитное предприятие

Банк как кредитное предприятие


Постепенно банк, в свою очередь, все более становился кредитным центром, что дало возможность его определять как кредитное предприяти ...
Банк

Банк


Следовательно, банк — это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке од ...










онлайн     кредиты    наличными    заявки    подбор    ставка   

Valid XHTML 1.0 Transitional