Вверх

Кредитование по обороту




Кредитование по обороту в старой его форме содержало значительные элементы автоматизма в выда ...

Кредитование по обороту в старой его ... / системы кредитования /



Кредитование по обороту

Кредитование по оборотуКредитование по обороту в старой его форме содержало значительные элементы автоматизма в выдаче ссуды. Поэтому первой реакцией при переходе к рынку явилось сокращение сферы кредитования по обороту. Оно сохранилось только в отношении торговых и снабженческосбыговых организаций. Доля ссуд, предоставленных этим отраслям, на начало 1988 г. составила около 22% краткосрочных кредитныхвложений. Основная часть ссуд стала выдаваться под укрупненный объект на основе оборотносальдового метода. Этот метод является переходной формой, имеющей черты кредитования по обороту и по остатку. Главной чертой практики организации этого метода послужило ограничение круга платежей расчетами за товарноматериальные ценности, введение ограничения уровня задолженности плановым размером кредита. Коммерческие банки стали шире использовать кредитование по остатку в сочетании с твердым лимитом кредитования . В условиях коммерциализации банковской деятельности предлагается выбирать метод кредитования в зависимости от класса кредитоспособности. Наиболее льготное кредитование рекомендуется для первоклассных заемщиков. Например, в качестве такой модели может быть кредитование по обороту на основе контокоррента без проверки обеспечения и с правом неограниченного превышения планового размера кредита.

Заемщики второго класса должны кредитоваться по обороту на более жестких условиях. Например, если кредитуется совокупный объект, охватывающий все стадии кругооборота фондов, то приемлем специальный ссудный счет с зачислением на него выручки от реализации и ограничением задолженности плановым размером кредита.

Основной формой кредитования заемщиков третьего класса могут являться целевые ссуды, обеспечивающие его техническое перевооружение и рост финансовой устойчивости, а также текущую производственную деятельность. Это целевое кредитование по остатку должно подкрепляться залогом и страхованием кредитуемых мероприятий или кредитныхопераций байка.

Разновидность форм ссудных счетов и их отличие друг от друга. Многообразие факторов, определяющих выбор метода кредитования .

в конечном счете сказывается и на предоставлении и возврате банковских кредитов. В современной практике кредиты могут учитываться на простом ссудном счете, специальном ссудном счете, отдельном ссудном счете и контокорренте. Общим признаком этих счетов является учет образования и погашения задолженности; выдача каждой новой ссуды и, следовательно, сумма долга ссудополучателя всегда фиксируются по дебету ссудного счета, а погашение задолженности отражается по кредиту.

Отличия между видами ссудных счетов определяются особенностями кредитования по остатку и по обороту. Кредитование по простому ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование ло остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту — кредитование по обороту1. При кредитованиипо отдельному ссудному счету применяется оборотно<альдовый метод. Организационная и техническая стороны кредитования предприятий при этом неодинаковы.

Денежные средства с простых ссудных счетов выдаются для покрытия произведенных затрат н под фактически накопленные запасы (остатки) товарноматериальных ценностей. Иное положение возникает при кредитованиипо специальным ссудным счетам. Здесь ссуды предоставляются путем оплаты поступающих расчетных документов за товары и услуга. В организационном отношении это приводит к тому, что заемщик, которому открыт простой ссудный счет, должен по мере накопления запасов заявлять свою потребность в кредите, а для определения размера кредита направлять в банк сведения о сверхнормативных оплаченных остатках кредитуемых товарноматериальных ценностей. Только при наличии таких данных банк может установить потребность в ссуде, величину остатков материальных ценностей, подлежащих кредитованию.

Оформление кредита происходит следующим образом. Предположим, банк определил, что предприятию следует выдать кредит ПО тыс. руб.

Тогда он отразит данную сумму по дебету ссудного и кредиту расчетного счета.

1 Исходя из этого некоторые экономисты называют специальный ссудный счет оборотным ссудным счетом, а простой ссудный счет — сальдовым ссудным счетом (от слова "сальдо", что означает остаток).

Заметим, что выдача кредита с простого ссудного счета, как правило, сопровождается зачислением его суммы на расчетный счет в порядке компенсации тех расходов, которые заемщик уже произвел ранее за счет своих ресурсов. На практике, однако, кредиты с простого ссудного счета могут выдаваться и в порядке оплаты расчетных документов, свидетельствующих о поступлении кредитуемых ценностей. В этом случае выдача кредита становится аналогична той схеме, которая является характерной для кредитования по специальному ссудному счету, когда дебетуется только ссудный счет.

При кредитованиипо специальному и отдельному ссудному счету, а также по контокорренту момент выдачи ссуды не сопровождается проверкой соответствия размера кредита накопленным кредитуемым товарноматериальным ценностям. На стадии оплаты товаров нет необходимости представлять в банк заявление на получение ссуды, а также сведения об остатках кредитуемых товаров. Благодаря платежному характеру кредита (по форме предоставления) специальный ссудный счет и контокоррент способствуют своевременному удовлетворению потребностей предприятий в дополнительных денежных средствах.

Помимо экономической стороны кредитование по специальному ссудному счету характеризуется отличиями технического порядка (по сравнению с кредитами, предоставляемыми с простых ссудных счетов). Оно не сопровождается представлением в банк срочных обязательств о погашении кредита в определенном размере и в согласованный срок. Вместо нескольких срочных обязательств предприятие направляет в учреждение банка одно общее обязательство о выполнении всех условий и правил кредитования .

Некоторые особенности ссудных счетов проявляются в их взаимодействия с расчетными счетами заемщиков. Погашение кредитов по простому ссудному счету происходит большей частью путем соответствующего списания денежных средств с расчетного или текущего счета хозяйственной организации. Поиному протекает этот процесс при кредитованиис применением оборотных или оборотносальдовых ссудных счетов. Зачастую денежные средстванаправляются на погашение ссудной задолженности, минуя расчетный счет. В некоторых случаях применяется и другой способ возврата. У предприятий кредит может погашаться путем систематического и эпизодического списания денежных средств с расчетного счета заемщика.

Характерные черты каждого из видов ссудных счетов можно проиллюстрировать их количеством у того или иного заемщика. Например, простых ссудных счетов у предприятия может быть столько, сколько у него имеется объектов кредитования , а специальный ссудный счет и отдельный ссудный счет или контокоррент — только один. На специальном ссудном счете концентрируется обычно большая часть безналичного оборота предприятий и отражается их общая задолженность банку по полученным кредитам.

Внутри группы простых и специальных ссудных счетов также есть некоторые различия. Простые ссудные счета могут быть не похожи друг на друга по оформлению. Так, при получении ссуды для совершения текущих платежей предприятию не требуется представлять в банк заявление и письменное ходатайство, сведения, подтверждающие закономерность образовавшейся потребности в кредите, и срочные обязательства. В банковской практике нередко применяются специальные ссудные счета, обслуживающие кругооборот какоголибо одного элемента оборотных средств (х примеру, сырья и основных материалов). В таких случаях на специальном ссудном счете учитываются кредиты, предоставляемые для образования сверхнормативных запасов товарноматериальных ценностей или для формирования определенной постоянной их части.

Существенно отличаются специальный ссудный счет и контокоррент. Все хозяйственные операции предприятий, кредитующихся по контокорренту, концентрируются на ссудном счете, который представляет собой единый активнопассивный счет (в этом случае расчетный счет предприятия как самостоятельный лицевой счет закрывается). Следовательно, обороты по контокорренту шире, чем при кредитованиипо специальному ссудному счету.

Организация выдачи кредита и определение его размера. Выдачу кредита можно рассматривать не только с позиции формы ссудного счета, но и направления кредита. Мы уже рассмотрели случаи, когда валюта кредита зачисляется непосредственно на расчетный счет заемщика, откуда денежные средстварасходуются по его усмотрению, а также на удовлетворение претензий ( в том числе на оплату расчетных документов за товары и услуги).

Банковские кредиты одновременно могут выдаваться не погашение других кредитов. Новая ссуда,.к примеру, используется на погашение: а) срочных кредитов (сроки погашения которых наступают в определенный момент); б) просроченных ссуд; в) необеспеченных кредитов, выявленных при проверке обеспечения. До недавнего времени при погашении ссуд действовала определенная очередность; в соответствии с ней новая ссуда вначале шла на погашение необеспеченной задолженности по ссудам, затем просроченной.


Смотрите также:

Банк как учреждение или организация

Банк как учреждение или организация


Наиболее массовым представлением о банке является его определение как учреждения, как организации. "Банковские учреж ...
Банк — это торговое предприятие

Банк — это торговое предприятие


Разумеется, здесь не идет речь о его сущности. Как отмечалось, с позиции сущности отождествлять банк с торговлей так ...
Банк как универсальное предприятие

Банк как универсальное предприятие


Современный банк — это универсальное предприятие. Как было показано, осуществляя "пакетное" обслуживание, ба ...










онлайн     кредиты    наличными    заявки    подбор    ставка   

Valid XHTML 1.0 Transitional